Internal investigations: come accertare e prevenire illeciti in azienda
16 Aprile 2024
La rilevanza delle internal investigations, ossia delle indagini interne aziendali, è destinata a diffondersi in maniera esponenziale.Tale strumento è divenuto fondamentale innanzitutto in relazione al monitoraggio del rispetto della normativa ex d.lgs. 231/01, ma non solo.Ai sensi del D.lgs. 24 del 10 marzo 2023 (cd. Decreto Whistleblowing), che ha recepito la Direttiva (UE) 2019/1937 in […]Sequestro preventivo nei confronti dell’ente: l’obbligo motivazionale in punto di periculum in mora
15 Aprile 2024
Nella recente sentenza n. 14047 depositata lo scorso 5 aprile, la Corte di cassazione, pronunciandosi in materia di sequestro preventivo finalizzato alla confisca (artt. 53 e 19 D.lgs. 231/2001) disposto nei confronti di un ente imputato ex art. 24 D.lgs. 231/2001, ha enunciato il principio secondo cui “il decreto di sequestro preventivo finalizzato richiede una […]Report ANAC “Monitoraggio sulle criticità nell’applicazione del Whistleblowing”
10 Aprile 2024
In data 18 marzo 2024 ANAC ha reso noti i risultati del monitoraggio sull’applicazione della disciplina in materia di Whistleblowing avviato in data 4 dicembre 2023 nella forma del questionario anonimo sottoposto agli enti sia del settore pubblico sia privato, di cui abbiamo scritto QUI. Di seguito i dati rilevati dall’Autorità.Estensione del catalogo dei reati presupposto: i reati in materi di accise
5 Aprile 2024
Il Consiglio dei Ministri ha approvato, in esame preliminare, il decreto attuativo della legge delega per la riforma fiscale, volto a revisionare la disciplina doganale e il sistema sanzionatorio in materia di accise e altre imposte indirette sulla produzione e sui consumi. Sul fronte sanzionatorio, sia amministrativo sia penale, il decreto prevede: La novità più […]